Проведение финансового "Due Diligence" (Дью Дилидженс)
Проверка должной добросовестности бизнеса в соответствии с согласованными процедурами
Финансовый «Due Diligence» – определение объективного состояния выбранных параметров в деятельности предприятия и их интерпретация для формирования выводов и рекомендаций по оценке текущего состояния предприятия. На базе результатов отчета по финансовому «Due Diligence», как правило, принимаются соответствующие управленческие решения для осуществления последующих действий на предприятии или связанных с предприятием.
В услуги по финансовому «Due Diligence» может входить:
Подготовка финансовой отчетности приближенной до МСФО (IFRS / IAS) для целей продажи / презентации бизнеса;
Подготовка компилированной отчетности по согласованным с клиентом процедурам;
Подготовка консолидированной отчетности по различным сегментам;
Консолидация бухгалтерского сегмента с управленческим сегментом финансовых данных;
Аудит отдельных компонентов финансовой отчетности;
Подготовка отчета по финансовому анализу компании;
Оценка стоимости бизнеса на основе финансовых отчетов;
Анализ выполнения бизнес-плана, бюджетов предприятия;
Аудит бюджетного управления и системы управленческого учета.
Проведение финансового «Due Diligence» касающиеся вопросов налогового законодательства и затрагивающие вопросы прав на собственность осуществляются при непосредственном участии партнерской аудиторской компании «Студио-Аудит».
ФИНАНСОВАЯ ДИАГНОСТИКА
Компания оказывает услуги по проведению финансового анализа и подготовке укрупненных прогнозных финансовых моделей для компании клиента или проведение такого анализа в рамках оценки стоимости компании с целью дальнейшей продажи.
Финансовый анализ включает в себя следующие основные виды анализа, на основании которых пользователь может принимать многочисленные управленческие решения и делать выводы:
1) Горизонтальный анализ
Горизонтальный анализ – это анализ изменений отдельного показателя или статьи финансовых отчетов между двумя отчетными датами. Горизонтальный анализ используется для анализа абсолютных (сумма) и относительных (%) изменений разделов и статей финансовых отчетов между отчетными датами. Информация, получаемая с помощью данного анализа, может быть использована для определения любых существенных изменений в финансовых отчетах, которые вызывают вопрос о значительных событиях или операциях, послуживших причиной этих изменений.
2) Вертикальный анализ
Вертикальный анализ используется для сравнения различных разделов и статей финансовых отчетов между собой на конец периода. Каждая статья финансовых отчетов представляется в процентном отношении к итоговой сумме активов баланса, или чистого дохода в отчете о прибылях и убытках.
3) Анализ трендов– это расширенный горизонтальный анализ. Он представляет собой очень мощный инструмент для анализа динамики результатов деятельности предприятия, используется для целей бюджетирования, прогнозирования продаж и динамики поведения затрат.
4) Основные группы финансовых коэффициентов касаются:
1)Инвестирования;
2)Прибыльности;
3)Ликвидности;
4)Оборачиваемости;
5)Финансовой независимости.
5) Прогнозная финансовая отчетность:
На основании проведенного финансового анализа подготавливается прогнозная финансовая отчетность. Такая отчетность, как правило, необходима для прогнозной оценки результатов деятельности компаний и своевременном принятии необходимых тактических и стратегических управленческих решений по корректировке деятельности компании и выработке новых политик развития.
6) Оценка условной стоимости компании:
По желанию клиента, возможен расчет условной стоимости компании, на основании проведенного финансового анализа и подготовленных прогнозных отчетов. Для расчета условной стоимости компании используются следующие подходы:
На основе чистого денежного потока;
На основечистой прибыли;
На основеприбыли до процентов и налогов (EBIT);
На основе прибыли до процентов, налогов и амортизации (EBITDA);
На основе «вытаскиваемых» дивидендов;
На основе чистых активов.
БЮДЖЕТИРОВАНИЕ
Предоставление консультационных услуг по постановке системы бюджетного управления осуществляется поэтапно в следующем порядке:
Проектирование финансовой структуры;
Проектирование бюджетной структуры;
Разработка внутренней учетной политики;
Разработка системы процесса планирования;
Разработка системы финансового анализа и план-факт контроля;
Регламентация процесса бюджетного управления.
Бюджетное управление - оперативная система управления предприятием по центрам ответственности через бюджеты, позволяющая достигать поставленные цели путем наиболее эффективного использования ресурсов, а также отслеживать следование компании системе стратегических и тактических целей.
Постановка бюджетного управления - комплекс консультационных, организационно-технических мероприятий по разработке и внедрению системы, которая обеспечит осуществление бюджетного управления.
Абонентское обслуживание касательно подготовки управленческих отчетов
В случае, если клиенту требуется регулярная подготовка отчетности для материнской (контролирующей) компании, руководству или собственникам, возможно сотрудничество в виде абонентского обслуживания по подготовке стандартизированной управленческой отчетности. Как правило, такие услуги предоставляются средним и небольшим украинским компаниям с иностранными инвестициями, где нет специального финансово-экономического департамента.
Выполнение работ могут включаться такие виды работ:
Подготовка и анализ финансовой, управленческой отчетности;
Подготовка финансовых планов (прогнозов, финансовых моделей);
Подготовка ежемесячного стандартизированного отчета по показателям KPI;
ПОДГОТОВКА ФИНАНСОВОЙ ЧАСТи БИЗНЕС-ПЛАНА + индивидуальное обучение
Компания оказывает услуги по подготовке финансовой части бизнес-плана (инвестиционного проекта, финансовой модели) на основании ваших маркетинговых данных о рынке.
Стоимость услуги: подготовка финансовой части бизнес-плана на основании маркетинговых данных клиента - от 2000 грн., в услугу входит расчет нескольких моделей развития, также в услугу входит индивидуальное обучение клиента основам финансов и подготовке финансовой модели бизнес-плана.
Заказать разработку финансовой модели и индивидуальное обучение:
Бухгалтерские услуги– включают в себя услуги, связанные ведением бухгалтерского и налогового учета заказчика, подготовка и сдача налоговой и бухгалтер подготовка управленческих отчетов, подготовка бюджетов и бизнес-планов развития, подготовка отчетности в соответствии с МСФО (IIFRS / IAS). Услуги по бухгалтерскому сопровождению включают в себя:
+ дополнительно подготовка бизнес-плана и бюджетирование
+ дополнительно
ежеквартально отчетность по МСФО (IFRS / IAS)
Кол-во операций
до 100 операций
до 100 операций
-
-
-
Цена в месяц
1500 грн.
2500 грн.
+2000 грн.
+2000 грн.
+2000 грн.
Сумма с дополнительными услугами, в месяц
-
-
4000 грн.
5500 грн.
7000 грн.
Окончательная стоимость услуг определяется в индивидуальном порядке и зависит от вида деятельности предприятия, системы налогообложения, количества сотрудников и других факторов.
Подготовка финансовой отчетности согласно МСФО (IFRS) - услуги по подготовке пакета отчетности в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности(IFRS / IAS) украинских компаний для целей предоставления такой отчетности заинтересованным внутренним и внешним пользователям.
При этом возможна параллельная подготовка финансовой отчетности в соответствии с принятой учетной политикой материнской компании, или в соответствии с другими стандартами, при условии предоставления детальной учетной политики страны пользователя.
При условии параллельного предоставления аудиторских услуг, подготовленная финансовая отчетность представляется под грифом "Подтверждена аудиторской проверкой".
Для целей подготовки финансовой отчетности по международным стандартам разрабатывается учетная политика предприятия с учетом учетной политики материнского предприятия и профессиональным суждением инвесторов (пользователей).
Подготовка финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета включает следующий пакет документов:
1) Баланс;
2) Отчет о финансовых результатах;
3) Отчет об изменениях в собственном капитале;
4) Отчет о движении денежных средств прямым (или косвенным) методом;
6) Описание учетной политики предприятия в соответствии с МСФО;
7) Примечания к финансовой отчетности;
8) Аудиторское заключение (при условии проведения аудиторской проверки).
Дополнительно к пакету финансовой отчетности возможна подготовка следующих документов:
анализ финансовых результатов предприятия за отчетный период;
анализ выполнения плана (бюджетов), если таковые имеются на предприятии.
В статьях отчетности и примечаниях к отчетности выделяются все внутригрупповые операции (хозяйственные операции связанные с материнской компанией-инвестором) для дальнейших целей консолидации отчетности.
Подготовленная отчетность в соответствии с МСФО подлежит презентации руководству и инвесторам предприятия, а также защите перед контролирующими органами (инвесторы, акционеры, прочие контролеры) при непосредственном участии аудитора.
В процессе подготовки финансовой отчетности по МСФО подготавливается трансформационная таблица, где указываются все возможные разницы между украинскими учетными данными и отчетностью подготовленной в соответствии с МСФО. Данные разницы могут выражаться в признании элементов финансовой отчетности, учетных оценках, расчетных оценках и классификации статей и компонентов финансовой отчетности.
Абонентское обслуживание касательно подготовки финансовой отчетности в соответствии с МСФО (IFRS / IAS)
В случае, если клиенту требуется регулярная подготовка отчетности для материнской (контролирующей) компании, возможно сотрудничество на регулярной основе, которое выражается в виде абонентского обслуживания по подготовке отчетности.
Периодичность подготовки отчетности по МСБУ может составлять год, квартал, месяц. Состав отчетности может быть разный в зависимости от частоты представления месячные отчеты - подготавливаются основные формы отчетности, квартальные - финансовая отчетность и примечания к финансовой отчетности, годовой отчет - полный, всеобъемлющий пакет документов). На практике более рациональным способом является поквартальная подготовка финансовой отчетности.
АУДИТ
Возможно также проведение аудиторской проверки финансовой отчетности
Предметом данного пункта является проведениеаудиторской проверки касательно правильности, достоверности, прозрачности и полноты финансовой отчетности,сформированной в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета. Аудиторская проверка проводится в соответствии с Международными стандартами аудита (МСА), сформулированных Международной федерацией бухгалтеров (IFAC), и утвержденных Аудиторской палатой Украины в качестве Национальных стандартов аудита. Целью аудиторской проверки является подготовка и предоставление Заказчику аудиторского заключения в соответствии со стандартом №700 “Международных стандартов аудита”.
В процессе предоставления аудиторских услуг специалисты нашей компании тщательно ознакомятся с учетной политикой Вашей организации, после чего ими могут быть предложены способы оптимизации налогообложения, учета и управленческих технологий.
Аудит – исключительный вид деятельности, подлежащий регистрации и сертификации.
В данном случае, услуги аудита финансовой отчетности осуществляются в контексте Аудиторской компании «Студио-Аудит».
Стоимость вышеуказанных услуг:
Стоимость подготовки отчетности по международным стандартам финансовой отчетности определяется из расчета 200 грн. час работы одного специалиста. Предварительно, после ознакомления с компанией-клиентом, осуществляется оценка временных затрат и фиксируется общая сумма контракта на подготовку пакета отчетности в соответствии с МСФО (IFRS / IAS). Сумма такого контракта может составлять от 10 000 грн.
Бухгалтерские услуги – включают в себя услуги, связанные ведением бухгалтерского и налогового учета заказчика, подготовка и сдача налоговой и бухгалтер подготовка управленческих отчетов, подготовка бюджетов и бизнес-планов развития, подготовка отчетности в соответствии с МСФО (IIFRS / IAS). Услуги по бухгалтерскому сопровождению включают в себя:
+ дополнительно подготовка бизнес-плана и бюджетирование
+ дополнительно
ежеквартально отчетность по МСФО (IFRS / IAS)
Кол-во операций
до 100 операций
до 100 операций
-
-
-
Цена в месяц
2000 грн.
3500 грн.
Сумма с дополнительными услугами, в месяц
-
-
4500 грн.
5500 грн.
7000 грн.
Окончательная стоимость услуг определяется в индивидуальном порядке и зависит от вида деятельности предприятия, системы налогообложения, количества сотрудников и других факторов.
Международные стандарты финансовой отчетности (IFRS) строго регламентируют правила подготовки документации. Стандарты МСФО разработаны на основании длительного опыта, что позволило принять Международные стандарты финансовой отчетности в качестве основного рабочего документа. Сегодня практически вся документация, предъявляемая исполнителем заказчику, должна быть представлена в виде, который требуют Международные стандарты финансовой отчетности (IFRS).
Наша компания производит финансовый аудит с четким соблюдением IFRS, что позволяет нам гарантировать, что качество нашей работы полностью соответствует требованиям, которые предъявляют жесткие стандарты МСФО. Один из принципов нашей работы - стандарты МСФО должны быть неукоснительно соблюдены!
Если вы планируете вести свою деятельность не только на территории Украины, но и за ее пределами, или хотите привлечь зарубежных инвесторов, то подготовка отчетности по IFRS, а также трансформация финансовой отчетности за определенный период согласно стандартам МСФО просто необходимы. Соответственно, чтобы подготовить все материалы правильно, вам обязательно понадобиться помощь специалиста. Кроме того, внедрение стандартов IFRS это все голь вопрос времени. Сейчас уже постепенно вносятся определенные изменения, чтобы приблизить украинские стандарты отчетности к международным. В любом случае подготовка отчетности по МСФО и трансформация отчетности МСФО IFRS уже сегодня сделают вашу компанию к зарубежному финансовому рынку намного ближе завтра.
Аудит финансовой отчетности, подготовленной согласно МСФО (IFRS / IAS)
Аудит – исключительный вид деятельности, подлежащий регистрации и сертификации.
В данном случае, услуги аудита финансовой отчетности осуществляются в контексте Аудиторской компании «Студио-Аудит»
Профессиональную деятельность компания «Студио-Аудит» осуществляет на основании:
Свидетельства о внесении в реестр аудиторских фирм и аудиторов №3787, выданное Решением Аудиторской палаты Украины №162/7 от 13 апреля 2006 года;
Свидетельства о внесении в реестр аудиторов и аудиторских фирм, которые могут проводить аудиторские проверки финансовых учреждений, которые осуществляют деятельность на рынке ценных бумаг №346, выданное Решением комиссии по ценным бумагам и фондового рынка №565 от 27 марта 2007 года.
Ведущие сотрудники Аудиторской компании «Студио Аудит» имеют более чем 10-ти летний опыт работы аудиторской, юридической и консалтинговой деятельности в украинских и международных аудиторских и консалтинговых компаниях.
При осуществлении деятельности компания руководствуется: Законом Украины «Об аудиторской деятельности», Международными стандартами аудита и этики, нормативными актами Аудиторской палаты Украины, иными законодательными и нормативными актами Украины.
Аудит- проверка данных бухгалтерского учета и показателей финансовой отчетности субъекта хозяйствования с целью выражения независимого мнения аудитора про ее достоверность по всем существенным аспектам и соответствию требованиям Международным Стандартам Бухгалтерского учета (IFRS) или иным правилам (внутренним положениям субъектов хозяйствования) согласно требований пользователей.
Законодательство Украины не предусматривает обязательность подготовки финансовой отчетности согласно МСБУ (IFRS) для украинских субъектов хозяйствования. Украинские предприятия могут подготавливать финансовую отчетность согласно МСБУ (IFRS) для иностранных учредителей, потенциальных иностранных инвесторов и партнеров, международных учреждений и объединений, и в иных случаях.
При проведении аудита дополнительно осуществляется сбор информации, дающей понимание особенностей бизнеса клиента, организацию внутреннего управления на предприятии, о существующих рисках.
По результатам аудита выдается официальное аудиторское заключение с выражением мнения аудиторской компании о достоверности подготовленной финансовой отчетности субъекта проверки.
Проведение финансового "Due Diligence" (Дью Дилидженс)
.jpg)
